Όταν ένας πελάτης υποβάλλει τη φορολογική του δήλωση στο ChatGPT ή στο Gemini, εξηγήστε του ξεκάθαρα τι κοινοποίησε και πώς να χρησιμοποιήσει την AI με λιγότερη έκθεση δεδομένων την επόμενη φορά, και απαντήστε σε κάθε «διόρθωση» με μια πηγή που μπορεί να ανοίξει. Αν χρησιμοποιείτε εσείς AI σε φορολογικές δηλώσεις πελατών, οι κανόνες εμπιστευτικότητας ισχύουν για εσάς και όχι για τον πελάτη: στις ΗΠΑ, το άρθρο 7216 και οι οδηγίες της IRS σχετικά με την AI· στο Ηνωμένο Βασίλειο και την ΕΕ, ο GDPR.

Ένα φορολογικό έντυπο με γκρι πλέγμα από πλαίσια, μερικά καλυμμένα από κενές σκούρες μπλε καρτέλες, δίπλα σε αριθμομηχανή, σκούρο μπλε στυλό, μικρή στοίβα κενών αποδείξεων και την άκρη ενός φορητού υπολογιστή πάνω σε κρεμ γραφείο.

Τι κοινοποιεί ένας πελάτης όταν ανεβάζει φορολογική δήλωση

Μια ολοκληρωμένη φορολογική δήλωση περιέχει περισσότερα προσωπικά δεδομένα από σχεδόν κάθε άλλο έγγραφο που έχει ένας πελάτης. Ένα Έντυπο 1040 των ΗΠΑ περιλαμβάνει τους αριθμούς Social Security του φορολογουμένου, του συζύγου και κάθε εξαρτώμενου μέλους, καθώς και τους αριθμούς δρομολόγησης και λογαριασμού τράπεζας για επιστροφή φόρου με απευθείας κατάθεση. Μια δήλωση Self Assessment του Ηνωμένου Βασιλείου (SA100) περιλαμβάνει τον Μοναδικό Αριθμό Φορολογουμένου, τον αριθμό National Insurance και την ημερομηνία γέννησης. Στην ΕΕ, οι δηλώσεις περιλαμβάνουν τον εθνικό αριθμό φορολογικού μητρώου.

Ένας πελάτης που ανεβάζει «τη φορολογική μου δήλωση» συνήθως ανεβάζει ολόκληρο το πακέτο:

  • Στοιχεία ταυτοποίησης: SSN ή ITIN, αριθμός National Insurance και UTR, εθνικός αριθμός φορολογικού μητρώου.
  • Άλλα άτομα: ο σύζυγος, τα παιδιά και άλλα εξαρτώμενα μέλη, συχνά μαζί με τις ημερομηνίες γέννησής τους.
  • Εισόδημα: μισθοί και εργοδότες, εισόδημα από επενδύσεις και ενοίκια, επιστροφή φόρου ή οφειλόμενο ποσό.
  • Τραπεζικά στοιχεία: αριθμοί λογαριασμών για επιστροφές φόρου και πληρωμές.
  • Συνημμένα: W-2, 1099, P60 και μερικές φορές φωτογραφία διαβατηρίου ή άδειας οδήγησης.

Τα περισσότερα από αυτά είναι προσωπικά δεδομένα του πελάτη. Ο σύζυγος και τα παιδιά δεν αποφάσισαν να κοινοποιήσουν τα δικά τους.

Τι να πείτε σε πελάτη που το έχει ήδη κάνει

Χωρίς διάλεξη. Ο πελάτης προσπαθούσε να καταλάβει τη δική του φορολογική δήλωση. Δώστε του τρία βήματα:

  1. Διαγράψτε τη συνομιλία. Στο ChatGPT, μια διαγραμμένη συνομιλία εξαφανίζεται αμέσως από τον λογαριασμό και προγραμματίζεται για οριστική διαγραφή εντός 30 ημερών, εκτός αν η OpenAI πρέπει να τη διατηρήσει για μεγαλύτερο διάστημα για λόγους ασφαλείας ή νομικούς λόγους (κατά τον Οκτώβριο του 2026). Η διαγραφή δεν αναιρεί τη μεταφόρτωση. Μειώνει το διάστημα διατήρησης των δεδομένων.
  2. Απενεργοποιήστε την εκπαίδευση για τις μελλοντικές συνομιλίες. Στα προσωπικά προγράμματα ChatGPT, η επιλογή «Βελτίωση του μοντέλου για όλους» είναι ενεργοποιημένη από προεπιλογή και μπορεί να απενεργοποιηθεί στις Ρυθμίσεις, στην ενότητα Έλεγχοι δεδομένων. Το άρθρο μας σχετικά με το αν είναι ασφαλές να μεταφορτώνετε έγγραφα στο ChatGPT καλύπτει τι συμβαίνει με ένα αρχείο στα προσωπικά και στα επιχειρηματικά προγράμματα.
  3. Στις ΗΠΑ, αποκτήστε έναν Προσωπικό Αριθμό Προστασίας Ταυτότητας. Ένας IP PIN εμποδίζει κάποιον άλλο να υποβάλει ομοσπονδιακή φορολογική δήλωση χρησιμοποιώντας το SSN ή το ITIN του πελάτη. Όποιος μπορεί να επαληθεύσει την ταυτότητά του μπορεί να αποκτήσει έναν, ενώ οι γονείς μπορούν να ζητήσουν έναν για εξαρτώμενα μέλη. Οι φοροτεχνικοί δεν μπορούν να τον αποκτήσουν για λογαριασμό πελάτη· πρέπει να υποβάλει αίτηση ο ίδιος ο πελάτης.

Όταν ο πελάτης επιστρέφει με «διορθώσεις» από AI

Τις Νήμα στο r/Accounting σχετικά με αυτό ξεκινά με έναν πελάτη που έβαλε ένα προσχέδιο φορολογικής δήλωσης στο ChatGPT και στο Gemini και επέστρεψε με αιτήματα για αλλαγές που ο συντάκτης της δήλωσης χαρακτηρίζει «εντελώς λανθασμένες». Σε μία απάντηση, ένας πελάτης ρώτησε γιατί έλειπε η νέα έκπτωση για τους τόκους δανείου αγοράς αυτοκινήτου. Το αυτοκίνητο αγοράστηκε το 2024 και η έκπτωση ισχύει μόνο για δάνεια που συνήφθησαν μετά τις 31 Δεκεμβρίου 2024.

Ένα chatbot μπορεί να διατυπώσει με βεβαιότητα έναν φορολογικό κανόνα και παρ’ όλα αυτά να κάνει λάθος, να είναι παρωχημένο ή να ισχύει για τα δεδομένα κάποιου άλλου. Το Γραφείο Επαγγελματικής Ευθύνης της IRS περιλαμβάνει τις επινοημένες απαντήσεις, ή «παραισθήσεις», στους περιορισμούς της παραγωγικής τεχνητής νοημοσύνης, στις κατευθυντήριες οδηγίες του Ιουνίου 2026 για φοροτεχνικούς. Το μοντέλο δεν γνωρίζει επίσης όσα δεν αναφέρονται στη σελίδα: την ημερομηνία αγοράς, μια μετακόμιση στο εξωτερικό ή μια επιλογή που έγινε σε προηγούμενο έτος.

Μια απάντηση που λειτουργεί:

  • Ζητήστε την ακριβή ερώτηση που πληκτρολόγησε ο πελάτης και ολόκληρη την απάντηση, όχι μια περίληψη.
  • Απαντήστε σε κάθε σημείο με μια πηγή που μπορεί να ανοίξει ο πελάτης: μια σελίδα της IRS ή της HMRC, τις οδηγίες του εντύπου ή τον ίδιο τον νόμο. Το «Ορίστε η σελίδα της IRS» ξεκαθαρίζει περισσότερα από το «Το ChatGPT κάνει λάθος».
  • Αν η τεχνητή νοημοσύνη εντόπισε κάτι πραγματικό, αναγνωρίστε το και διορθώστε το.
  • Κρατήστε την ανταλλαγή μηνυμάτων στον φάκελο του πελάτη. Αν ο πελάτης επιμείνει σε μια θέση για την οποία τον συμβουλεύσατε να μην προχωρήσει, το αρχείο δείχνει τι του είπατε.
  • Αν αυτές οι αξιολογήσεις απαιτούν ουσιαστικό χρόνο, συμπεριλάβετέ τες στην επιστολή ανάθεσης εργασιών του επόμενου έτους.

Ένα σημείωμα που μπορείτε να στείλετε στους πελάτες

Κρατήστε το σύντομο και μην απαγορεύσετε τη χρήση τεχνητής νοημοσύνης: οι πελάτες θα τη χρησιμοποιήσουν έτσι κι αλλιώς. Πείτε τους πώς να τη χρησιμοποιούν με μικρότερη έκθεση και καλέστε τους να σας στείλουν ό,τι τους απαντά. Προσαρμόστε τη διατύπωση στην πρακτική σας.

Subject: Using AI tools with your tax documents

Many clients now ask ChatGPT, Gemini or other AI tools about their
return. That is fine, and we are happy to look at what comes out of it.
A few suggestions:

1. Ask about the rule, not your return. "Can I deduct interest on a
   car loan taken out in 2025?" gets you an answer without your details.
2. If you paste figures, first remove your Social Security / National
   Insurance / tax ID number, the names and dates of birth of your
   spouse and children, bank account numbers, your address and your
   employer's name.
3. Do not upload photos of your passport, driving licence or ID card.
4. Check the tool's data settings first, for example whether your chats
   are used to train its models.
5. AI tools can be wrong or out of date on tax rules, and they do not
   know the facts you have given us. Send us the question and the
   answer, and we will check them against official guidance before
   anything on your return changes.

If you have already uploaded your return, delete that chat and let us
know. We can explain how to protect your tax account.

Αν χρησιμοποιείτε AI σε φορολογικές δηλώσεις: κανόνες στις ΗΠΑ

Ένας πελάτης μπορεί να μοιραστεί τη δική του φορολογική δήλωση με οποιονδήποτε. Ένας συντάκτης φορολογικών δηλώσεων δεν μπορεί. Το άρθρο 7216 του Κώδικα Εσωτερικών Εσόδων καθιστά πλημμέλημα για οποιονδήποτε ασχολείται επαγγελματικά με τη σύνταξη δηλώσεων να αποκαλύπτει εν γνώσει του ή απερίσκεπτα πληροφορίες που παρασχέθηκαν για μια δήλωση ή να τις χρησιμοποιεί για οποιονδήποτε άλλο σκοπό. Η ποινή είναι πρόστιμο έως $1,000 ($100,000 όταν εφαρμόζεται το άρθρο 6713(b)), φυλάκιση έως ενός έτους ή και τα δύο. Το άρθρο 6713 προβλέπει επιπλέον αστική κύρωση.

Οι κανονισμοί ορίζουν τους όρους με ευρύ τρόπο. Οι «πληροφορίες φορολογικής δήλωσης» περιλαμβάνουν το όνομα, τη διεύθυνση και τον αριθμό ταυτοποίησης του φορολογουμένου, καθώς και οποιεσδήποτε πληροφορίες παρασχέθηκαν για τη δήλωση· «αποκάλυψη» είναι η γνωστοποίησή τους «σε οποιοδήποτε πρόσωπο, με οποιονδήποτε τρόπο» (§301.7216-1). Για τις αποκαλύψεις που δεν επιτρέπονται ρητά από τους κανονισμούς (§301.7216-2) απαιτείται προηγουμένως γραπτή συγκατάθεση του φορολογουμένου, με τη μορφή που §301.7216-3 προβλέπεται.

Ούτε ο νόμος ούτε οι κανονισμοί αναφέρουν την τεχνητή νοημοσύνη. Το κάνει, όμως, το Γραφείο Επαγγελματικής Ευθύνης της IRS στις κατευθυντήριες οδηγίες του Ιουνίου 2026. Αναφέρει τα άρθρα 6713 και 7216 μεταξύ των κανόνων που εφαρμόζονται, προειδοποιεί ότι οι πλατφόρμες τεχνητής νοημοσύνης «ενδέχεται να ενέχουν κινδύνους μη εξουσιοδοτημένης αποκάλυψης ευαίσθητων πληροφοριών φορολογουμένων» και λέει ότι οι επαγγελματίες πρέπει να χειρίζονται τα δεδομένα πελατών «χρησιμοποιώντας μόνο ασφαλή τεχνητή νοημοσύνη εγκεκριμένη από την επιχείρηση». Αναφέρει επίσης ότι «οι επαγγελματίες δεν μπορούν να βασίζονται αποκλειστικά στην τεχνητή νοημοσύνη» και ότι τα αποτελέσματά της πρέπει να ελέγχονται προτού φτάσουν σε πελάτη ή στην IRS.

Το αν η αποστολή πληροφοριών φορολογικής δήλωσης σε έναν συγκεκριμένο πάροχο τεχνητής νοημοσύνης συνιστά αποκάλυψη για την οποία απαιτείται συγκατάθεση εξαρτάται από το εργαλείο και τα πραγματικά περιστατικά. Οι οδηγίες που δημοσίευσε η AICPA προτείνουν να αξιολογείται ακριβώς αυτό με βάση τα §301.7216-2 και §301.7216-3. Ζητήστε τη συμβουλή δικηγόρου φορολογικού δικαίου ή του επαγγελματικού σας φορέα πριν ενσωματώσετε την τεχνητή νοημοσύνη στη διαδικασία σύνταξης φορολογικών δηλώσεων.

Ξεχωριστά, σύμφωνα με τον Κανόνα Διασφαλίσεων της FTC, οι επαγγελματίες φορολογικών και λογιστικών υπηρεσιών θεωρούνται χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και πρέπει να τηρούν γραπτό σχέδιο ασφάλειας πληροφοριών, ή WISP. Η IRS δημοσιεύει υπόδειγμα στο Έντυπο 5708 και οδηγίες ασφαλείας στο Έντυπο 4557, Προστασία των δεδομένων φορολογουμένων. Οι οδηγίες του OPR ζητούν από τις εταιρείες να καθορίζουν διαδικασίες για την τεχνητή νοημοσύνη: εκπαίδευση προσωπικού, ασφαλή χειρισμό δεδομένων και αξιολόγηση εξωτερικών εργαλείων τεχνητής νοημοσύνης. Το WISP είναι το κατάλληλο μέρος για να καταγράψετε ποια εργαλεία επιτρέπεται να χρησιμοποιεί το προσωπικό και τι επιτρέπεται να εισάγει σε αυτά.

Ηνωμένο Βασίλειο και ΕΕ: ο GDPR

Τα φορολογικά δεδομένα για έναν μεμονωμένο πελάτη αποτελούν προσωπικά δεδομένα βάσει του ΓΚΠΔ της ΕΕ και του ΓΚΠΔ του Ηνωμένου Βασιλείου. Το όνομα και ο αριθμός ταυτοποίησης αναφέρονται και τα δύο ως αναγνωριστικά. Όταν ένας πάροχος τεχνητής νοημοσύνης επεξεργάζεται αυτά τα δεδομένα για λογαριασμό της εταιρείας σας, συνήθως ενεργεί ως εκτελών την επεξεργασία και το άρθρο 28 απαιτεί σύμβαση με συγκεκριμένους όρους. Ελέγξτε αν το πρόγραμμα τεχνητής νοημοσύνης που χρησιμοποιείτε συνοδεύεται από συμφωνία επεξεργασίας δεδομένων πριν εισαγάγετε δεδομένα πελατών. Η αντικατάσταση ονομάτων με υποκατάστατα μειώνει τον κίνδυνο, αλλά τα ψευδωνυμοποιημένα δεδομένα παραμένουν προσωπικά δεδομένα.

Η μέθοδος ασφαλών αντιγράφων για φοροτεχνικούς

Οι περισσότερες ερωτήσεις που υποβάλλει ένας συντάκτης φορολογικών δηλώσεων σε ένα εργαλείο τεχνητής νοημοσύνης δεν χρειάζονται την ταυτότητα του πελάτη: εξηγήστε αυτή τη γραμμή του K-1, συντάξτε μια επιστολή σε απλή γλώσσα σχετικά με τις εκτιμώμενες πληρωμές, συνοψίστε μια ειδοποίηση της HMRC ή της IRS, ελέγξτε ένα χρονοδιάγραμμα αποσβέσεων.

  1. Όποτε μπορείτε, ρωτήστε για τον κανόνα με γενικούς όρους. Τίποτα σχετικά με τον πελάτη δεν φεύγει από το γραφείο.
  2. Όταν χρειάζεται το ίδιο το έγγραφο, εργαστείτε σε ένα αντίγραφο. Αντικαταστήστε ονόματα, SSN, αριθμούς NI και φορολογικούς αριθμούς, διευθύνσεις, αριθμούς τραπεζικών λογαριασμών και ημερομηνίες γέννησης με υποκατάστατα όπως Person_1, ID_1, Account_1. Διατηρήστε τα ποσά, τα έτη και τους αριθμούς γραμμών: αυτά αφορούν την ερώτηση. Ο κατάλογος των των στοιχείων που πρέπει να αφαιρεθούν πριν ένα έγγραφο δοθεί στην ΤΝ καλύπτει τις έμμεσες λεπτομέρειες, όπως έναν εργοδότη σε μικρή πόλη.
  3. Χρησιμοποιήστε το ίδιο υποκατάστατο για το ίδιο πρόσωπο παντού. Ο/η σύζυγος είναι Person_2 στη δήλωση, στο W-2 και στην επιστολή.
  4. Ελέγξτε την απάντηση με βάση την πηγή και, στη συνέχεια, επαναφέρετε τα πραγματικά ονόματα στον δικό σας υπολογιστή.

Ένα ασφαλές αντίγραφο μειώνει τις πληροφορίες που φεύγουν από το γραφείο σας. Δεν διευθετεί από μόνο του το ζήτημα του άρθρου 7216: ο ορισμός των πληροφοριών φορολογικής δήλωσης στους κανονισμούς δεν περιορίζεται σε ονόματα και αριθμούς. Συζητήστε αυτό το ζήτημα με τον σύμβουλό σας μαζί με το ζήτημα της συγκατάθεσης.

Το ClientSafe εκτελεί τα βήματα 2 και 3 στον υπολογιστή σας. Βάλτε τα έγγραφα του πελάτη σε μία υπόθεση, ελέγξτε τι εντόπισε, αποεπιλέξτε τις αντιστοιχίες που δεν είναι προσωπικά δεδομένα και σημειώστε ό,τι παρέλειψε. Στη συνέχεια, αντιγράψτε το ασφαλές αντίγραφο ή αποθηκεύστε το ως αρχείο Markdown. Επικολλήστε την απάντηση της τεχνητής νοημοσύνης πίσω στην ίδια υπόθεση για να επαναφέρετε τα ονόματα. Για εξαγωγές τραπεζικών συναλλαγών και οικονομικές καταστάσεις που συνοδεύουν επιχειρηματική δήλωση, δείτε AI για λογιστές.

Συχνές ερωτήσεις

Πρέπει να πω στους πελάτες να μην χρησιμοποιούν τεχνητή νοημοσύνη για τους φόρους τους;

Μια απαγόρευση σπάνια λειτουργεί, ενώ τα δεδομένα είναι δικά τους και μπορούν να τα κοινοποιήσουν. Μια σημείωση για το πώς να χρησιμοποιούν την τεχνητή νοημοσύνη με μικρότερη έκθεση, μαζί με την προσφορά σας να ελέγξετε τις απαντήσεις, κάνει τους πελάτες να συνεχίζουν να απευθύνονται σε εσάς με τις απορίες τους.

Είναι ασφαλές να μεταφορτώσω μια δήλωση αν ο πελάτης αφαιρέσει το όνομά του;

Όχι. Το SSN ή ο αριθμός NI, τα ονόματα των εξαρτώμενων μελών, οι τραπεζικοί αριθμοί, η διεύθυνση και ο εργοδότης σε ένα W-2 ή P60 ταυτοποιούν επίσης τον πελάτη. Αφαιρέστε τα όλα ή ρωτήστε για τον κανόνα χωρίς το έγγραφο.

Χρειάζομαι τη συγκατάθεση του πελάτη για να χρησιμοποιήσω τεχνητή νοημοσύνη στις φορολογικές δηλώσεις;

Στις ΗΠΑ, ενδεχομένως: το άρθρο 7216 απαιτεί γραπτή συγκατάθεση για αποκαλύψεις που δεν επιτρέπονται διαφορετικά από τους κανονισμούς του, και ο τρόπος εφαρμογής του εξαρτάται από το εργαλείο και από όσα στέλνετε. Στο Ηνωμένο Βασίλειο και στην ΕΕ, χρειάζεστε νόμιμη βάση βάσει του ΓΚΠΔ και σύμβαση με τον πάροχο τεχνητής νοημοσύνης που εκτελεί την επεξεργασία. Συμβουλευτείτε έναν ειδικό για τη δική σας πρακτική.

ClientSafe αντικαθιστά ονόματα πελατών, αριθμούς ταυτοποίησης, διευθύνσεις και αριθμούς τραπεζικών λογαριασμών σε ένα ασφαλές αντίγραφο φορολογικών εγγράφων στον υπολογιστή σας και επαναφέρει τα πραγματικά ονόματα στην απάντηση της τεχνητής νοημοσύνης. Ο εντοπισμός δεν είναι τέλειος, γι’ αυτό ελέγξτε τι βρήκε πριν αντιγράψετε.

Γενικές πληροφορίες, όχι νομικές ή φορολογικές συμβουλές.